2023年以來，神木煤化工公司圍繞陜煤集團“算賬經營”理念深研降本增效課題，針對性推進“日成本核算進班組”專項工作，成功用“年度預算+月度滾動預測+周經營研判+日成本核算”的算賬經營“小算盤”喚醒了生產一線的神經末梢。今年1-5月，累計指導生產降本約4119萬元。
深入核算末梢，追求成本目標分解提質
為貫徹落實集團公司工作部署，脫困于行業下行趨勢，提升企業整體經營業績，神木煤化工公司緊貼“效益提升年”主旨，從“成本精益管理”著眼強化全員算賬思維。今年年初，企業主要領導多次帶隊深入調研日成本核算進班組工作進展，并指出：“此項工作要充分把握市場需求，科學合理部署開展并考核，讓相關工作好執行、可復制、能推廣……目的在于過程可控降成本、釋放產能提質效。”
經過充分醞釀，該機制確定了以投入產出為核心，依據“總體降本、過程降耗”目標和“同等原料比產量、同等產量比消耗、同等消耗比質量”原則運作，建立了“橫縱對比、標準對照”的運算模型，形成了“操作崗位對照降耗點正向降本，班組對比核算倒逼降本”的工作思路。通過將成本指標分解至每個崗位，一套兼顧成本、計量、公平的班組降本機制逐步加力起效。
貫通基層脈絡，助力企業成本管理提效
為全面推廣該項工作并取得實效，神木煤化工公司首先在天元、富油公司試點“落子”，為企業降本改革全局謀勢、探索先行。兩家單位層層分解成本指標，合理劃分核算單元，兼顧柔性取值，持續優化核算評價統計，輔以綜合考核、正向激勵落實創新績效。56個班組對標指標“打擂臺”，每班找差異分析原因，每日看結果實時優化，每月比貢獻兌現績效……既讓班組操作人員主動開始“精打細算”，也讓“人人會算賬、事事降成本、主動要效益”的氛圍在企業上下充盈起來。
近期，“如何用活日成本核算進班組機制”在20余位班組長的討論聲中為算賬經營再添新“火花”。踐行“一線工作法”，各單位盡銳協同，對照成本指標分解工藝指標，對準關鍵數據“釘釘子”。現已完成崗位分解42個，梳理出全流程降耗點196個、增效點11個，形成降耗清單42份，力圖共鍛算賬經營軟實力。
厚植算賬文化，加速企業經營能力提升
依托自有科技生產管理平臺，富油公司核算表單數據、裝置情況變化等信息已實現單項取數、自動計算、實時更新。在大數據系統的強力支撐下，用戶需求、邊際貢獻、資源分配、投產比……原本企業層面的“大賬”被抽絲剝繭，成了崗位人人可算的“小賬”；一個個算賬“模型”落地見效，也讓企業算賬經營精確性“更進一步”。與財務部門數據聯動后，該機制不僅能及時調控生產配比節能降耗、指導柔性生產，還在優化裝置運行、生產流程等方面優勢盡現。
試行半月，該機制便幫助富油公司50萬噸煤焦油全餾分加氫反應裝置一班優化了生產工序，不僅提高了非應稅產品產率，還將毛利潤扭虧為盈，實現年增效至少600萬元；天元公司石腦油產品占比從24.33%提升至37.19%。截至6月，各單位生產裝置中大部分單耗數據均有明顯下降，預計年可節約綜合能耗價值約700萬元。（李雨欣）
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