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強化審計監督 為企業高質量發展保駕護航
發布時間：2023-08-16 瀏覽量：2367 分享到：
近年來，神木煤化工公司緊緊圍繞經營管理工作，以問題和風險為導向，以提高發展質量和效益為目標，在合規管理、經營風險防范和制度落實等方面，積極主動開展審計工作，探索審計業務創新，不斷增強審計監督效能。
建立健全管理制度體系，規范審計及追責流程。根據國家有關法律法規和集團公司相關規定，制定了《內部審計制度》《內部審計查出問題整改辦法》《企業主要領導人員經濟責任審計管理辦法》《禁入限制人員信息管理辦法（試行）》《違規經營投資問題線索督促辦理辦法（試行）》等12項制度，強化了內部審計及違規經營投資責任追究流程，促進了審計和追責行為有規可依、有章可循、順暢運行。
突出主責主業，全面提升內部審計工作質效。聚焦重點領域、重要業務，在現有審計力量的基礎上，自主開展了應收賬款管理審計、科研項目審計、購銷業務審計、薪酬管理審計、工會經費收支審計、內部控制監督評價、領導人員經濟責任審計等，揭露制度缺失、執行不到位、有效性差等問題，深入分析原因、提出解決對策，促進企業修訂完善內控制度。同時，積極推動內部審計前移，變“事后審計”為“事前審計”，變“亡羊補牢”為“未雨綢繆”，助力企業高質量發展。
推動研究型審計走實向深，進一步提高審計質量。結合開展的采購銷售審計項目，主動探索創新，從開展全面審前調查、剖析問題深層次原因、提出更具操作性的建議、站在解決問題的角度跟蹤審計等方面，將研究型審計貫穿審計項目實施的全過程。項目結束后形成長效對標機制，每月在經營分析會上通報各單位原料采購、產品銷售價格，細化了采購、銷售兩端的區域價格數據對比分析，對價格差異大的單位及時跟進檢查，通過下發提醒函的方式督促整改落實，切實增強了所屬各單位采購、銷售兩端的成本管控力度。
推進審計信息化建設，充分發揮審計監督效能。統籌推進審計信息化建設，積極探索審計業務與信息化技術的深度融合，通過CPAS審計軟件風險矩陣庫、考慮因素庫、查證分析、風險評估等大數據分析，將數據分析結果轉換為深層次的審計信息，用數據分析結果促進審計結果的總結提煉，極大的提升了審計能力和效率，也積累了大數據審計的經驗，為實現信息化條件下審計全覆蓋提供了堅強保證。
加強審計隊伍建設，提升審計隊伍執業水平。針對內審人員配備少、專業技能不足等問題，積極組織內審人員參加學習培訓，鼓勵內審人員參加各種專業技術和資格考試，不斷提升專業勝任能力和綜合素養。堅持專業學習培訓和以審代培相結合，安排多名人員參與集團公司和神木煤化工公司審計項目，著力打造“能查、能說、能寫”的新時代內審隊伍。
強化與其他監督力量的貫通協同，推動“大監督”工作新局面。逐步探索深化貫通協作的有效路徑，持續做好與紀檢監察、組織人事、巡視巡察等部門的溝通聯絡，加強信息溝通、工作聯通、成果融通等方面的深度融合和統籌銜接，深化“全方位”工作協同，有效推動“巡審結合”等工作方式，最大限度發揮監督整體效能。
加大審計整改力度，完善跟蹤檢查反饋機制。督促所屬各單位對內外審計中存在的普遍性、典型性、傾向性問題，及時進行分析研究，完善和制定相關管理制度，健全內部控制機制。對長期未整改或整改不到位的問題，及時組織“回頭看”和跟蹤審計，強化成果轉化，精準“把脈”靶向“開方”，促進標本兼治，全力打通內部審計監督“最后一公里”。（黃 超）
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